2021-09-19来源：海文考研
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利率风险
利率风险比率=利率敏感性资产/利率敏感性负债
上式中，利率敏感性资产指市场利率变化时利息收入也相应变化的资产，如可变利率贷款;利率敏感性负债指市场利率变化时利息支出也相应变化的负债。
利率风险比率的说明分析
利率风险比率等于1，表明利率敏感性资产等于利率敏感性负债，利率风险为零。该比率大于1，表明利率敏感性资产大于利率敏感性负债，敏感性缺口为正缺口。预期利率上升，利率收入将大于利息支出，银行收益增加;反之，预期利率下降，则利差减少，银行利率风险加大。
该比率小于1，则敏感性缺口为负缺口。预期利率上升，利息收入小于利息支出，银行收益减少。预期利率下降，则银行获益。
因此，银行在保持经营安全性的前提下，在利率上升时应扩大正缺口，增加收益并减少支出。在利率下降时，则应扩大负缺口，以减少支出。
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